现金流和利润的关系 (利润与资金流的关系)

1、净利润是预计未来资金流的基础。

未来现金流量的估计是通过现金预算的编制进行的，现金预算是保证现金收支管理的重要工具。

比如净损益调整法，是以预计损益表中按权责发生制原则确定的净利润作为现金编制的基础，调整处理影响损益和现金余额的事项，把本期的净利润调整为现金净流量的方法。

2、利润与现金流之间的差异可以揭示利润品质的好坏。

利润如果和现金流反映的资金情况差异越小，净利润的品质越好，收现能力越强，企业的流动性和财务适应性就越强；反之则净利润的品质越差。

但是企业一般不会直接用净利润做项目评估，因为净利润无法实时反映企业的现金流的流入流出。

净利润是预计未来现金流量的基础，而现金流量与净利润的差异程度又可揭示净利润的品质好坏。

随着市场竞争的日益激烈和资本市场的不断完善，企业经营的不确定性和风险也会不断增加。

将现金流与净利润进行协调，也是推动企业发展的重要影响因素之一。